เคยสงสัยไหมคะ ทำไมยอดเงินฝากในบัญชีบริษัทถึงไม่ตรงกับ Bank Statement? การกระทบยอดธนาคาร คือการเทียบยอดทั้งสองฝั่ง ณ วันเดียวกัน แล้วไล่ดูว่าผลต่างมาจากอะไร
อะไรทำให้ยอดไม่ตรงกัน?
- ธนาคารหักค่าธรรมเนียมหรือจ่ายดอกเบี้ยแล้ว แต่กิจการยังไม่ได้บันทึก
- ลูกค้าโอนเงินเข้าแล้ว แต่กิจการยังไม่ได้บันทึกรายการรับเงิน
- กิจการออกเช็คแล้ว แต่ผู้รับยังไม่นำไปขึ้นเงิน
- บันทึกยอดผิด บันทึกซ้ำ หรือมีรายการที่ยังระบุที่มาไม่ได้
ตัวอย่าง: ยอดต่างกัน 200 บาท
บัญชีบริษัทแสดงยอดเงินฝาก 10,000 บาท แต่ Bank Statement แสดง 9,800 บาท ถ้าตรวจหลักฐานแล้วพบว่าธนาคารหักค่าธรรมเนียม 200 บาทที่บริษัทยังไม่ได้บันทึก ให้บันทึกค่าธรรมเนียมตามหลักฐาน ยอดในบัญชีจึงเหลือ 9,800 บาท แต่ถ้าผลต่างมาจากเช็คที่ยังไม่ขึ้นเงิน ให้แสดงเป็นรายการกระทบยอดและติดตามในงวดถัดไป
ทำทุกเดือนช่วยอะไร?
ช่วยตรวจความถูกต้องของยอดเงิน ค้นหารายการตกหล่นหรือบันทึกผิด ตรวจพบความผิดปกติได้เร็วขึ้น และทำให้ข้อมูลบัญชีเป็นปัจจุบัน แนะนำให้กระทบยอดแต่ละบัญชีเมื่อปิดเดือน เก็บหลักฐานไว้ และติดตามรายการค้างจนกว่าจะอธิบายได้ค่ะ